OECD: Przegląd „country by country”

18 marca b.r.  Światowe Forum Przejrzystości i Wymiany Informacji dla Celów Podatków uruchomiło przegląd „country by country”, co oznacza, że międzynarodowa walka z oszustwami podatkowymi weszła w kolejną fazę. Przegląd obecnie objął pierwszą grupę państw należących do Światowego Forum, takich jak: Australia , Barbados, Bermudy, Botswana, Kanada, Kajmany, Dania, Niemcy, Indie, Irlandia, Jamajka, Jersey, Mauritius, Monako, Norwegia, Panama, Katar, Trynidad i Tobago. Polska na swoją kolej będzie musiała poczekać do 2012 roku.

W ramach Przeglądu zbierane będą opinie poszczególnych krajów (członków Światowego Forum oraz określonych obszarów niezrzeszonych) na temat wdrażania standardów. Opinie te są pierwszym krokiem w trzy letnim procesie, który został przyjęty przez Globalne Forum w lutym, na wniosek przywódców szczytu G20 w Pittsburghu z września 2009 r. Opinie oparte są o mechanizm wzajemnej oceny, który ma na celu poprawę przejrzystości i zapewnienie szybkiego wdrożenia norm OECD w zakresie wymiany informacji podatkowych. Zostaną one przeprowadzone w dwóch etapach:
Faza 1 – ocena ram prawnych i regulacyjnych
Faza 2 – ocena skuteczności podjętych działań w praktyce

Oprócz kompletnego planu przyszłych przeglądów (Schedule of Reviews), Światowe Forum opublikowało trzy kluczowe dokumenty:
- ZAKRES KOMPETENCJI – the Terms of Reference explaining the information exchange standard countries must meet;
- METODOLOGIA – the Methodology for the conduct of the reviews;
- KRYTERIA OCENY – the Assessment criteria explaining how countries will be rated

Sprawozdania z przeglądu zostaną opublikowane po ich przyjęciu przez Światowe Forum, którego kolejne posiedzenie odbędzie się w Singapurze we wrześniu 2010 roku. Pierwsze opinie powinny być zatem znane jeszcze w tym roku.

Sekretarz Generalny OECD – Angel Gurría wskazał, że jest to najbardziej wszechstronny proces przeglądu na świecie, a ponieważ OECD podobne przeglądy przeprowadzało już w wielu innych obszarach swojej działalności, ma w tym zakresie ogromne i wieloletnie doświadczenie. Skolei Mike Rawstron – przewodniczący Światowego Forum, powiedział, że jest to najbardziej obszerna i szczegółowa analiza z zakresu podatków międzynarodowych jaka została kiedykolwiek wykonana. Dodał, ze otrzymane opinie będą szczegółowo badane, a proces wzajemnej weryfikacji wskaże jurysdykcje, które nie wdrażają standardów. Kraje te otrzymają określone wytyczne wskazujące terminy i obszary wymaganych zmian oraz będą zobowiązane do przesłania raportu zwrotnego wykonania wyznaczonych zadań.